Question 1

カップルの場合、ご主人だけ働いていて、奥様にインカムがない場合、奥様のインカムタックスリターンはしなくてもいいですか？

Accepted Answer

カップルであろうとなかろうと、カナダのインカムタックスリターンは、たとえインカムがゼロでも、全員しなければなりません。

Question 2

カップルだが、一人分だけ、頼むことはできますか？

Accepted Answer

はい、お一人分のみのお申込みもお受けしております。
お申込みフォーム内に、「カップルだが一人分のみ申し込み希望」という欄がございますので、そちらをご選択ください。

Question 3

日本の会社から給与所得がある場合も申し込めますか？

Accepted Answer

はい、お申込みいただけます。

日本の会社から給与所得がある場合は、源泉徴収票、または、非居住者のための支払調書を受け取ってください。

もし、間に合うようでしたら、源泉徴収票ではなく、非居住者のための支払調書にしてもらってください。

Question 4

日本のクライアントから、Self-employed incomeを受け取っている場合も申し込めますか？

Accepted Answer

はい、お申込みいただけます。
Self-employed incomeについては、日本のクライアントから、「非居住者のための支払調書」が発行される場合とされない場合があるようです。
「非居住者のための支払調書」がなくても、申告は可能ですので、ご安心ください。

Question 5

子どもの日本語学校の学費は、クレームできますか？

Accepted Answer

16才未満のChildren's Fitness Tax Creditも、Children's Arts Tax Creditsも、2017年度から、廃止されました。
そして、BC州も、2018年度から、廃止されました。
16才以上のPost-Secondaryのプログラムにつきましては、T2202があり、お子さんのインカム・タックス・リターンにて使いきらない場合は、残った金額を親御さんにトランスファーすることが可能です。

Question 6

離婚しました。元配偶者からのSupport Payment はインカムタックスリターンにて申告の必要はありますか？

Accepted Answer

はい、あります。

Support Payment には、2種類あります。Spousal Supportと、Child Support です。
どちらも、インカムタックスリターンにて、申告する必要があります。

Spousal Supportは課税対象ですが、Child Support は非課税です。
Child Support は非課税ですが、インカムタックスリターンにて申告の必要はあります。

Question 7

RRSPとは？

Accepted Answer

RRSPとは、Registered Retirement Saving Planの略です。
RRSPを購入すると、その額をその年のインカムから引くことができますので、節税になります。
ただし、購入可能な金額は、前年のEarned incomeの18％までです。
ですので、カナダで一度もインカムタックスリターンをしたことがない人、全く働いたことがない人は購入できません。
購入可能額＝RRSP Deduction Limit は、Notice of Assessmentに書かれていますので、必ず購入前に、その金額をご確認ください。

RRSPを購入しなければ、そのDeduction Limitは翌年に持ち越されます。
RRSP Deduction Limit を超えて購入すると、Penaltyを払うことになりますので、ご注意ください。
RRSPは、GIC（定期預金）、Mutural Fund（投資信託）等、商品はたくさん種類がありますので、
ご購入の際は、銀行や証券会社のご担当者にご相談ください。
そして、購入時に、インカムタックスリターン用のRRSP Official Receipt を受け取ってください。

また、RRSPのもうひとつの利点は、増えた分に課税されない点です。
たとえば、通常のGICですと、増えた分、つまり、Interest incomeに課税されます。
しかし、RRSPとして購入した場合は、増えた分に課税されません。
RRSPの注意点としては、下ろした年のインカムとなり、その年に課税される点です。
この点だけ見て、RRSPの購入を希望されない方も多いですが、
RRSPはうまく使うと、とてもお得感があります。

（例）
2023年に、年収$60,000のBC州在住の人が$5,000のRRSPを購入した場合、約29％の約$1,450を節税。
数年後、たとえば、2029年に、この$5000のRRSPを下ろすと、2029年のインカムにこの$5000が加わる。
もし2029年のインカムが$30,000だった場合、この$5,000にかかるインカムタックスは、約$1,000。
つまり、2023年に$1450節税し、2029年に$1,000払うので、$450がお得！ということになります。

ただこれは、とーーっても、大雑把な計算です。
ですが、RRSPは下ろし方で、お得になる可能性もありますというひとつの例です。
また、RRSPには、First time Home Buyer PlanやLife Long Learning Plan等もありますので、
実は、若い人ほど、購入されたほうがいいと言えると思います。

Question 8

TFSAとは？

Accepted Answer

TFSAとは、Tax-Free Savings Account の略です。

結論から申し上げますと、TFSAは、インカムタックスリターンには関係ありません。
RRSPのように、インカムタックスリターン時に、インカムが引けて、節税になるということがありません。

では、なぜ、Tax Freeかと言いますと、RRSPと同様、増えた分に課税されません。
また、RRSPのように、前年のEarned incomeによって、購入額が決まるのではなく、毎年1月1日に購入枠が決まります。

カナダ居住者なら、だれでも購入可です。

逆に言えば、カナダ居住者でなければ、Penalty、それもかなり高額を払わされることになるので、ご注意ください。

毎月自動引き落としでTFSAを購入されていて、それを解約せず、日本に永久帰国してしまった人で、高額のPenaltyを払わされた人が何人もおられます。

Question 9

RRSPとTFSAの違いを教えてください。

Accepted Answer

RRSPとTFSAの違いを表にしてみました。

カナダのインカムタックスリターンのお手伝い

一般の方（移民・市民）

インカムタックスリターン申告書作成料基本料金

よくあるご質問